身为从事电商行业的老板, 有谁未曾因税务问题而感到头疼呢? 投放流量费用高昂却没有可抵扣之处, 带货所支付的佣金无法获取发票, 采购货物时没有发票导致利润看似虚高, 缴纳税款数额过高致使利润所剩无几……诸如此类的税务痛点, 几乎每一位从事电商工作的人员都曾遭遇过状况。
最近以来, 电商核定征收方案火起来了！一年开票五百万, 综合起来的税率仅仅只有百分之二, 帮助数目众多的电商老板解决了缴纳税款的难题。就在今天, 使用通俗易懂的话语, 将这个方案讲述透彻, 看过之后你就会明白, 怎样做到合法合规地节省税款, 不要再硬着承受高额税负了。
一、电商老板的4大税务痛点，你中了几个？
做电商的都懂，这些税务问题真的太头疼了：
1. 投流所需费用高昂, 难以实现抵扣: 于抖音以及淘宝平台而言的投流费用, 存在诸多情况是无法获取足额的进项发票的, 进而没办法用于抵扣增值税, 最终致使利润呈现出虚高的状况。
2. 带货所获的佣金, 以及用于主播带货的佣金与达人推广费, 其中的大部分不存在正规发票, 致使成本无法进行入账。
3. 很多中小电商进行进货操作时, 为了能够拿到低价, 所以没有索要发票, 最终在年底进行算税之际, 成本不被认可, 只能按照全额收入去交税, 进货却没有合适的发票。
4. 交税额度过高, 致使利润微薄, 缺乏成本票据且没有进项票据, 税负率被直接推至最高限度, 历经一整年辛勤劳作所赚取的钱财, 其中大部分都用以缴纳税款了。
早前, 不少老板只能顽强硬扛, 或者寻觅中介去搞不合规的“避税”操作, 这般做法风险极大, 还极易被查。当下, 电商核定征收方案, 乃是专门针对解决这些棘手痛点而问世的。
二、电商核定征收是什么？为啥能帮你省这么多税？
好多电商老板对于“核定征收”缺乏认知, 实际上它属于一种税务征收形式, 简要来讲就是, 税务局不会去查看你的成本票, 而是径直依照一个固定的应税所得率来核定你的利润, 接着依据税率缴纳税款, 无需你提供成本发票, 无论你有没有发票, 均按照核定的税率进行缴纳。
就比如说, 你一年开票金额为 500 万, 而是由于没有成本票, 要是按照查账征收的方式, 那么利润就会按照 500 万来计算, 如此税负将会很高；然而要是采用核定征收的方式, 综合税率仅仅只有 2%, 对于 500 万的收入, 仅仅只需要缴纳 10 万的税, 一下子就节省了几十万呢！
三、不同规模电商老板，都能适配的合规解决方案
别再强行承受高税负, 这一套核定政策极为给力, 针对不同规模的电商老板而言, 都能够寻觅到适配自身的方案。
一年内开票金额在120万以内: 直接予以免税！对于那些小卖家而言, 简直就是处于零税负运营状态, 一分钱的税都无需缴纳。
年开票额度在500万以内, 综合税负仅仅只有2%, 不管你从事的是淘宝, 或者是拼多多, 亦或是抖音小店, 甚至是跨境电商, 均可进行申请。
年开业量1000万及至以上: 能够去办理诸多自家经营户, 综合的税率是3%！将业务划分至诸多自家经营户之中, 每一个家都不满500万, 税收负担依旧是很低的。
超多的人觉得, 个体工商户只会是那些从事小买卖之人的选择, 然而当下, 数量众多的电商企业, 甚至于那些身家达到上亿, 年收入有着百万千万之多的老板、高管以及股东, 都在去进行个体工商户的注册, 有的还会额外多注册几个以此来适配业务方面的需求。
四、核定个体户的7大优势，难怪这么香！
1. 发票开具范围广阔, 能够覆盖到多数行业, 无论那是服装行业、美妆行业食品行业, 抑或是建筑行业、医美行业, 均可开具与之相对应的发票。
2. 税率极其低, 500万仅仅只需2%的税负, 120万以内还能免税, 对于中小电商而言, 税负直接就给打压下来了。
3. 收入款项享有自由收款权, 无需去开设专门用于对公业务的账户, 能够直接借助个体户的经营者自有的个人账户来收取款项, 不走对公开设的账户路径, 具备便利且快速的特点。
4. 处理缺少成本票、进项票的棘手问题: 不论投流费用, 或者带货佣金, 又或者是进货成本, 即便没有发票, 也能够借助核定征收予以解决。
5. 并非存在百分之二十的分红个税情况, 对于个体工商户而言, 如果缴纳完经营所得个税, 那么其利润能够直接转至个人账户, 无需再交纳百分之二十的分红税。
6. 缴税之后的利润能够自由自在地去支配, 不存在额外增添的限制条件, 无需再去忧心公司账户转到私人账户会出现问题, 该利润能够直接予以使用。
7. 能够承接临时性的业务, 注销的流程是简单的: 像是直播带货这种业务, 还有临时推广业务, 都能够运用个体户来开展, 感觉不想继续做了, 进行注销也是便利的。
五、电商老板申请核定征收，一定要注意这几点，别踩坑
1. 业务一定要真实，别虚开发票
核定征收这种方式, 并非是准许你去进行虚开发票的行为, 而是要求你依照法规、循着要求去依法交税。务必要全力确保业务呈真实状态, 合同、资金、物流以及发票这四方面要保持一致, 千万别为了节省税款而刻意去虚构业务, 更不能去虚开发票, 不然一旦被相关部分查发现状, 那么你不但要补缴税款还要承受罚款, 甚至还要为此背负刑事责任。
2. 找正规的财税机构办理，别信黑中介
有不少中介打着“包过”及“零风险”的旗号, 实际上根本不存在资质, 其所办理的核定征收极易被取消。务必要找寻正规的财税机构, 得先了解明白当地的政策, 之后再去办理, 千万别被坑了钱还触碰了法律红线。
3. 按时申报纳税，别逾期
就算是核定征收, 那也得按时去申报纳税, 通常是按照季度来申报, 必须得在规定的那个时间之内去申报, 千万不能逾期, 要不然的话就会被税务机关处以处罚, 从而影响到你的信用。
六、写在最后
那电商在进行核定征收的时候, 可真是对于符合合规经营的电商老板而言的, 实实在在有着政策方面的红利, 它能够帮电商老板在合法合规的环境之下, 省下显著的一大笔税款。不过, 还是需要着重对此予以提醒, 大家务必要按照相应规定去进行申请, 并且得按时做好申报工作, 千万不要心存那种有可能蒙混过关的侥幸心理, 去进行虚假申报还有虚开发票等行为, 不然的话, 就会面临相当严重的税务风险。
有不少电商老板, 只因缺乏成本票, 税负显得很高, 致使利润愈发微薄, 甚至走向关门倒闭的境地。当下出现了核定征收方案, 无须再强硬承受高税负, 也不必再去做不符合规定的操作, 通过合法合规的方式节省税款, 如此方能实现长久经营。
做电商的你在哪个类目, 年开票量处于哪一档位, 对于电商核定征收是否还有疑问, 在评论区交流一下, 大伙一同避避坑！
