2026年3月, 在泰安市泉利汽配产业园, 一场有关系“共享财务总监”的座谈会正处于进行当中, 园区里10多家企业围坐成为了一堂, 对面则是一家平台的多位共享财务总监, 交流完毕之后, 4家企业当场表明了合作意向。

这些企业, 有着一个共同身份, 那就是处于汽车及零部件产业链上的小微企业。在产业链条里, 它们身为不可或缺的齿轮, 然而却长期被困于同一个难题, 这个难题包括财务力量薄弱, 账务不规范, 政策把握不准, 融资难融资贵。它们代表了中国千万户中小微企业的集体焦虑。

有“金税四期”带来的全数据穿透式监管摆在那儿, 又有百万年薪的财务总监显得高不可攀；有高质量发展的顶层要求在, 还有账本混乱、内控缺失的经营现实。这存在于无数民营企业面前的鸿沟, 正被一种新的服务模式, 也就是共享财务总监, 试着去弥合。

合规革命

正在加速被落地的是一系列有着颇为深远影响的财税改革, 增值税法正式开始施行, 税收征管由此迈入法治化的崭新阶段, 在运用大数据以及AI技术的情况下, 金税四期“以数治税”的这一模式得到全面升级, 多部门因而实现数据共享, 全链条穿透式审核得以达成, 虚开发票、私户收款等相关操作, 在预警系统之下清楚得一目了然。

一方面, 中小企业所面临的合规压力, 目前已经达到了前所未有的程度；另一方面, 合规红利正在进行释放, 其中包含“六税两费”减半政策, 这些都在给小微企业起到减轻负担的作用。不过, 政策红利是需要企业能够“稳稳接住”的。

证券时报记者对中央财经大学政府预算研究中心主任王雍君教授进行采访时, 王雍君教授指出, 各级政府所制定的诸多政策, 均需民营企业去贯彻落实, 当下普遍存在的问题乃是“接不住”, 而原因十分简单, 在于能力瓶颈突出。

开创共享财务总监服务模式的东方优财集团总部处于天津, 是面向全国的高端财务咨询服务平台, 创始人杜云山察觉到一个普遍情形, 民营企业老板大多是技术出身或者业务出身, 对财务方面缺乏了解, 容易出现失控状况, 像股权架构搭建、财务设计这些关键要点, 常常被忽视, 导致账务不合规、存在税务风险以及股权结构不合理, 风险随时都有可能爆发, 他如此举例说明。

面临这些问题的解决需求, 需要去招聘具备专业高端技能的人才。山东有一家小型民营企业的负责人, 朝着记者进行了介绍, “普通的会计仅仅能够开展基础的记账报税工作, 没有办法去满足企业在战略层面上所产生的需求；然而一个符合标准的财务总监, 其年薪、社保以及招聘成本, 这些所涉及到的数字也完全能够让不少企业的负责人因为顾虑而却步不前。”。

在财税专业范畴存在着“共享经济”理念的渗透, 共享财务总监, 演变成一种具备轻量级特质的财务高管服务, 所涉企业并非签订全职劳动合同, 而是依据时间、依照项目或者按月进行付费,以兼职或者顾问的形式来共享一个资深财务专家团队的服务。

有数据表明, 这些数据是记者从多个平台获取的, 共享财总的成本普遍处于全职CFO成本的30%至50%之间, 然而共享财总却同样能够获取一个专业团队的系统支持。

有平台负责人向记者讲, 共享财总并非传统那种兼职会计, 其角色定位是“企业的外部财务合伙人”以及“智囊”, 会深度介入经营跟决策。比如说, 东方优财平台所注册的共享财务总监, 要求具备15年以上财务工作经验、5年以上集团公司财务总监经历, 持有注册会计师、注册税务师或者高级会计师等资质证书乃是必备的入职门槛。当下, 东方优财已聚拢了210位这般的高端财务人才。

不仅是“账房先生”

共享财务总监与普通代账真正的分野在于服务深度。

一些平台将共享财务总监的服务体系归纳成“账、钱、税、股、管”这五个维度, 其覆盖了账务规范、资金管理、税务合规、股权设计以及管理提升。在服务流程方面, 形成了“体检—诊断—方案—落地—复盘”的闭环, 也就是先开展财务健康体检, 接着给出定制化解决方案, 然后派驻共享财务总监驻场或者远程提供支持, 每月进行复盘优化。

在郑州, 有一家新锐企业, 它主要聚焦于 AIGC 创意方面, 其业务拓展速度相当快, 然而财务基础却十分薄弱。当该企业的创始人找到东方优财的时候, 其核心诉求极为简单, 就是有一笔收入, 却不知道该以怎样合规的方式入账。但是, 等到东方优财团队入驻之后, 却发现这家企业所存在的问题并非仅仅如此, 具体如下: 财务人员是由代账公司代理的, 然而企业却欠缺与代账公司进行有效沟通的专业能力；薪酬制度、报销制度以及差旅管理制度都处于缺位状态；在股权架构方面是一家“一人公司”, 存在着法律风险。于是, 花费了数周的时间, 逐个搭建起企业的财务管理制度, 搭建起企业的薪酬管理制度, 搭建起企业的报销管理制度, 进而形成了体系化的股权架构。

那名叫钱自严的, 曾是前西门子内存事业部首席财务官, 其针对此情况向记者剖析表示, 共享财务总监平台汇聚了大量优秀企业沉淀下来的先进经验, 其中不少经验源自世界五百强企业那些可验证的成功经验, 尤其是在大数据管理以及场景应用方面, 能够削减中小企业的试错成本, 从而快速达成企业数字化转型。

资深的一些CFO向着汇集的共享财务总监平台涌来, 曾经的首席财务官吴春明, 现在已然身为东方优财共享财务总监平台的专家, 他于接受证券时报记者的采访之际表明, 合规并非成本, 而是最低限度的门槛, 企业应由被动合规转而进行主动价值创造, 达成从“规范”到“值钱”的跨越。

再有众多企业的那些跟财务有关联的人员同样是正往这股崭新潮流之中涌进来。那位从郑州过来的、叫做周志敏的共享财务总监, 先前是在该行业里开展工作的, 碰上产业历经调整以后收入急剧减少, 等到达到退休的年纪之后便加入了东方优财。说道“一方面是有助于去打破业务方面所存在的瓶颈, 朝着其他行业的财务总监学习, 另一方面在能够为企业财税问题赋予能量的情形下结实新朋友。”。

作为一种创新模式, 共享财务总监在落地时也会遭遇挑战, 比如, 要触及企业的核心财务数据, 甚至于比企业内部财务人员所掌握的信息更为全面、更为敏感, 那该如何获取企业信任呢?

杜云山持有这样的观点, 即最为关键的要点在于制度方面的设计 , 在共享财务总监获取企业相关数据以前 , 平台、企业以及共享财务总监这三方需要签订非常严格的保密协议 , 清晰界定数据使用的界限以及违约责任 , 凭借这种契约精神再加上平台自身所具有的公信力 , 从而逐渐消除相关的顾虑 , 与此同时 , 平台给予客户能够随时毫无条件地终止合同并且退还费用的权利 , 以此来促使团队不得不将每一个项目都打造成为标杆。

信任建立起来之后, 共享模式的深度价值就开始展现出来。一些企业不但在阶段性需求方面运用共享财务总监服务, 还把它当作长期相伴的战略伙伴。有的企业甚至期望东方优财通过股权投资的形式深度联结, 双方从“相互成全”迈向“相互成就”。他跟记者讲。

有数据作出预测, 全球财务共享服务市场, 预计到2030年时, 将会达到百亿美元规模。王雍君进行分析表明, 这种模式不会去替代企业内部的财务团队, 并且也不会成为所有企业的“万能药物”；然而它正在为那些请不起高端财务人才, 同时又是离不开专业财务支撑的中小企业, 给予一种低成本、高效率的全新选择。在“十五五”的新征程之上, 当合规变成底线、价值创造成为方向时, 除了共享财务总监模式之外, 肯定还会有更多的创新模式, 为时代能够交出答卷。