即便再忙碌, 也务必要去看！三张报表对公司的生死起着决定性作用！关于家底是否清晰, 利润是否真实, 现金流是否充足, 看完这篇内容就能够全然明白！
资产负债表：公司的“家底清单”
这张表回答一个核心问题：“我的公司到底值多少钱？”
关键公式为, 你所拥有的那部分（资产）, 减去你所亏欠的那部分（负债）, 等于切实真正归属于你的那部分（净资产/所有者权益）。
通俗来讲, 打个比方, 你购置了一套价值500万的房产, 这属于资产范畴, 然而你为这套房子贷款了300万, 此为负债情况, 那么你实际上所拥有的家底即为200万, 这便是净资产。公司的情况与之相同, 要把所有方面的东西, 诸如现金、设备以及别人欠自己的钱等加起来, 然后再减去欠别人的钱, 像贷款、应付账款之类, 如此剩下的才是真正归属于股东的钱。
老板要盯死的两个“雷区”：
一是预收账款, 即客户预先投入资金, 但你尚未发出货物或者尚未完成服务所对应的款项。二是诸多代账公司为图简便省事, 将未开具发票的收入统归于此, 致使账面上呈现出未盈利、少缴纳税金之状。三是风险极大！四是税务局会密切关注此数据, 若长期居高不下，会被怀疑存在偷税行为。五是待你日后打算注销公司或者转让股权之时, 税务局有可能要求你将这笔款项一次性全部认定为收入, 进而补缴数额不菲的税金与罚款。
O 其他应收款, 简单来讲, 是那从公司账上被挪动出去的款项的概括说法, 举例而言, 像老板自身借走用作备用金这种情况。需记住, 税务局可不把这当作是“借”这份概念理解, 如果到年末的时候还未偿还, 那就会被视作公司给予你分红这一情况, 是要缴纳百分之二十的个人所得税的！所以, 要么拿真实业务所对应的发票进行报销从而冲抵掉, 要么就在十二月三十一号以前老老实实归还至公司。
总结成一句话就是, 资产负债表身为“家底清单”, 着重去看“预收账款”以及“其他应收款”, 别让它们数值太高, 谨防税务方面的情况找上门来。
利润表：公司的“成绩单”
这张表回答：“公司这段时间是赚了还是赔了？”
关键性的公式为，收进来的那笔钱也就是收入, 减去花掉的这笔钱即成本加上费用, 等于最终所赚到的钱也就是利润。
o成本和费用的区别：
成本, 乃是直接用以生产产品或是服务所花费出的钱财, 诸如原材料这般的东西, 并且这种花费还必须得有发票才行！
②费用, 它属于间接的运营开销, 包含工资、房租、广告费等, 其中最大的部分一般是员工工资。
一个关键思维：收入怎么算？
o收付实现制, 那是见到钱了才算是收入, 这种方式适合那种一手交钱一手交货的买卖, 就比如说卖衣服这种情况。
哦权责发生制就是事情办理完成了之后才能够算作收入, 它适用于健身房以及培训班这种先是收取钱款而后进行长时间服务的行业。就好比客户办理了价值1万的年卡, 并非能够一下子就将1万算作收入, 而是应该在客户每来进行一次健身的时候就计算100元作为收入。
向老板给予这样的提醒: 要是你从事健身房、培训机构经营, 绝对不可以采用“见钱就算”这种方式！不然的话, 从账面上看似乎赚得盆满钵满, 可实际上还亏欠客户诸多服务, 极易导致盲目扩张, 一旦客户集中要求退款, 瞬间就会致使资金链断裂。对于给销售的提成, 最好也划分成两部分: 一部分是依据“见钱”来计算（用于鼓励签订订单）, 另一部分是按照“事成”来计算（以此保证服务质量）。
得把利润表当作“成绩单”, 得去分清成本还有费用, 还得依据业务类型选对收入算法, 不能让虚假利润把双眼给蒙蔽了, 就这么一句话来总结。
现金流量表：
公司的“生命线”
这张表回答：“公司光鲜亮丽，但兜里的钱还能撑多久？”
它只看最简单的事：一段时期内，现金进了多少，出了多少。
核心概念：极限生存周期
具备这样一种算法, 即, 将公司账面上所有能够即刻实现变现的资金, 除以每个月必定要支出花费的资金, 其结果等于还能够维持生存的月数。
, 这可是老板的那种保住自身利益的思维方式！你得去设想, 要是有那么一天, 收入忽然间就没了, 比如说再次出现像疫情那样的情况, 那么你的公司仅仅依靠以往积累的资金, 能够支撑多长时间?
悲哀惨痛之教训: 于附件之中分享了一则真实事例, 那家公司往昔年度流水可达两亿整, 然而账目之上的现金数目仅堪堪足够发放不到两个月薪资。一旦疫情来临使得收入全然归零, 刹那间便陷入了要进行裁员、无法发放工资以及打欠条这般艰难窘迫之境地。
有关黄金的建议是, 尽管不论怎样, 都要保证公司账户里的资金起码能够涵盖六个月的支出。在生意处于良好状态之际, 不要进行盲目地拓展、疯狂地招聘人员, 因为现金流动才是公司得以存续下去的真正的维持生命的气体。
一句话概括: 现金流量表堪称“生命线”, 要定时去算一算“极限生存周期”, 手中起码留存够6个月的过冬储备, 即便天塌下来也能有时间做出反应。
给老板的终极口诀
资产负债表
看家底，防“预收”和“其他应收”两颗雷。
利润表
看成绩，长期服务要用“权责发生制”看清真实利润
现金流量表
看寿命，保证有6个月现金流，手里有粮心不慌
身为老板, 并非非得亲自去做报表, 然而务必要懂得去查看这几个起着关键功效的要点, 按照固定的时间间隔进行检查, 这样才能够在时间层面上迅速发觉存在的问题, 不至于让程度较轻的隐患最终演变成严重恶劣的大灾难。
